Ítalía

Uppsetning

Settu upp eftirfarandi einingar til að fá alla eiginleika ítalskrar staðfæringar:

Heiti	Tæknilegt heiti	Lýsing
Italy - Accounting	l10n_it	Sjálfgefið ríkisbókhaldspakki
Italy - E-invoicing	l10n_it_edi	Innleiðing rafræns reiknings
Italy - E-invoicing (Withholding)	l10n_it_edi_withholding	Staðgreiðsla á rafrænum reikningi
Italy - Accounting Reports	l10n_it_reports	Landsbundnar skýrslur
Italy - Stock DDT	l10n_it_stock_ddt	Flutningsskjöl – Documento di Trasporto (DDT)

Upplýsingar um fyrirtæki

Með því að stilla upplýsingar um fyrirtækið tryggir þú að bókhaldsgrunnurinn sé rétt uppsettur. Til að bæta við upplýsingum ferðu í Stillingar → Almennar stillingar og í hlutanum Fyrirtæki smellir þú á Uppfæra upplýsingar. Fylltu inn í eftirfarandi reiti:

• Heimilisfang: heimilisfang fyrirtækisins;
• VSK-númer: VSK-númer fyrirtækisins;
• Codice Fiscale: skattnúmer fyrirtækisins;
• Skattakerfi: það skattakerfi sem fyrirtækið fellur undir;

Uppsetning skatta

Margir eiginleikar rafræns reikningsfærslu eru innleiddir með skattakerfi Odoo. Þess vegna verða skattar að vera rétt stilltir til að geta búið til reikninga á réttan hátt og meðhöndlað önnur innheimtutilvik.

Ítalska staðfæringin inniheldur fyrirfram skilgreindar dæmiskyrar skattastillingar fyrir ýmis tilvik.

Skattfrelsi

Notkun söluskatts sem nemur núll prósentum (0%) er krafist af ítalskum yfirvöldum til að halda utan um nákvæma tegund skattfrelsis (Natura) og lagagrundvöll sem réttlætir undanþáguna á reikningslínu.

Það eru margar tegundir skattfrelsis (Natura) og lagagrundvallarkóðar. Gakktu úr skugga um að skoða nýjustu útgáfuna til að fá nýjustu upplýsingarnar um:

• Skjöl ítalskra yfirvalda
• Opinber leiðbeiningar um skattfrelsi

Öfug gjaldskylda

Öfug gjaldskylda (e. reverse charge) er VSK-regla sem flytur skyldu til að greiða VSK frá seljanda til kaupanda. Kaupendur greiða VSK sjálfir til AdE í stað þess. Það eru mismunandi tegundir:

• Innlæg öfug gjaldskylda (fyrir innlendar sölur) VSK-ábyrgðin er flutt til kaupanda fyrir tilteknar vöru- og þjónustuflokka.
• Ytri öfug gjaldskylda (fyrir sölu innan ESB) VSK er gjaldfærður í afhendingarlandi eða í því landi þar sem þjónustan er innt af hendi. Þegar kaupandinn er sjálfur ítalskur aðili, þá býður ESB upp á fyrirkomulag sem gerir seljanda kleift að flytja ábyrgð sína til kaupanda.

Reikningar

Reikningar með öfugri gjaldskyldu sýna ekkert VSK-upphæð, en AdE krefst þess að seljandi tilgreini ástæðu skattfrelsis og lagagrundvöll sem virkjar öfugu gjaldskyldumekanisminn. Odoo veitir sett af sérstökum 0% sköttum sem hægt er að úthluta á hverja reikningslínu með öfugri gjaldskyldu og tákna algengustu stillingar.

Reikningar frá birgjum

Ítalsk fyrirtæki sem falla undir öfuga gjaldskyldu verða að senda upplýsingarnar í reikningnum sem þau fá til AdE.

Þegar reikningur frá birgi er stofnaður eru skattar með öfugri gjaldskyldu tiltækir til að bæta við í reitinn Skattar. Þú getur athugað hvaða skattar eru tiltækir með því að fara í Bókhald → Stillingar → Skattar – þar sérðu að 10% vöruskattarnir og 22% þjónustuskattar eru virkjaðir, ásamt öðrum. Vegna sjálfvirkrar stillingar á ítalskri skattalegri stöðu eru þessir skattar sjálfkrafa virkjaðir á skattalistanum.

Skattanet

Ítalska staðfæringin hefur sérstakan skattanethluta fyrir öfuga gjaldskyldu. Þessi skattanet eru auðþekkjanleg með merkinu VJ og er hægt að finna þau með því að fara í Bókhald → Skýrslugerð → Endurskoðunarskýrslur: Skattaskýrsla.

Rafræn reikningsfærsla

SdI er rafræna reikningsfærslukerfið sem notað er á Ítalíu. Það gerir kleift að senda og taka á móti rafrænum reikningum til og frá viðskiptavinum. Skjölin verða að vera á XML-EDI-sniði sem kallast FatturaPA og þurfa að vera formlega staðfest af kerfinu áður en þau eru afhent.

Til að geta tekið á móti reikningum og tilkynningum verður þjónustan SdI að vera upplýst um að skrár notandans þurfi að vera sendar til Odoo og unnar fyrir hans hönd. Til að gera það þarftu að setja upp Áfangastaðarkóða Odoo á gátt AdE.

1. Farðu á gátt ítalskra yfirvalda og auðkenndu þig;
2. Farðu í hlutann Fatture e Corrispettivi;
3. Stilltu notandann sem lögformlegan fulltrúa fyrir VSK-númerið sem þú vilt stilla rafrænt heimilisfang fyrir;
4. Í Servizi Disponibili → Fatturazione Elettronica → Registrazione dell'indirizzo telematico dove ricevere tutte le fatture elettroniche skaltu slá inn Áfangastaðarkóða Odoo K95IV18 og staðfesta.

EDI-stilling og heimild

Þar sem skrárnar eru sendar í gegnum netþjón Odoo áður en þær eru sendar til SdI eða tekið á móti þeim í gagnagrunninum þínum, þarftu að heimila Odoo að vinna skrárnar þínar úr gagnagrunninum þínum. Til að gera það ferðu í Bókhald → Stillingar → Stillingar → Rafræn reikningsfærsla.

Þrjár stillingar eru í boði:

• Kynning Þessi stilling líkir eftir umhverfi þar sem reikningar eru sendir til yfirvalda. Í þessari stillingu þarf að hlaða niður reikningum handvirkt sem XML-skrár og hlaða þeim upp á vefsíðu AdE.
• Prófun (tilraunakennd) Þessi stilling sendir reikninga til þjónustu sem er ekki í framleiðslu (þ.e. prófunarþjónustu) sem AdE gerir tiltæka. Að vista þessa breytingu beinir öllum fyrirtækjum í gagnagrunninum til að nota þessa stillingu.
• Opinber Þetta er framleiðslustilling sem sendir reikninga þína beint til AdE.

Þegar stilling hefur verið valin þarftu að samþykkja skilmála og skilyrði með því að haka við Leyfa Odoo að vinna reikninga og smella síðan á Vista. Þú getur nú skráð færslur þínar í Odoo Bókhald.

Ferli

Sending reikninga til SdI á Ítalíu er rafrænt ferli sem notað er til lögboðinnar sendingar skattskjala á XML-sniði milli fyrirtækja og AdE, til að draga úr villum og staðfesta réttmæti viðskipta.

Gerð XML-skjala

Odoo býr til nauðsynlegar XML-skrár sem viðhengi við reikninga á FatturaPA-sniðinu sem AdE krefst. Þegar viðeigandi reikningar hafa verið valdir, er farið í Aðgerð og smellt á Senda og prenta.

Þegar sprettigluggi opnast eru þar tiltækar nokkrar aðgerðir. Búa til XML-skrá býr til viðhengin.

XML-skráin og PDF-skjalið má finna sem viðhengi við reikninginn.

Sending til SdI

Valkosturinn Senda til skattstofunnar í glugganum Senda og prenta sendir viðhengið á Proxy-þjóninn, sem safnar öllum beiðnum og sendir þær síðan áfram í gegnum WebServices-rás til SdI. Hægt er að athuga sendingastöðu reikningsins með hnappinum Athuga sendingu efst í yfirliti reikningsins.

Vinnsla hjá SdI

SdI tekur við skjalinu og staðfestir hvort villur séu til staðar. Á þessum tímapunkti er reikningurinn í stöðunni SdI í vinnslu, eins og sést á reikningnum. Reikningurinn fær einnig úthlutað FatturaPA-færslunúmeri sem birtist í flipanum Rafræn reikningsfærsla. Athuganirnar geta tekið mislangan tíma, allt frá nokkrum sekúndum upp í einn dag, eftir biðröð reikninga sem sendir eru um allt Ítalíu.

Samþykki

Ef skjalið er gilt er það skráð og talið skattalega gilt af AdE, sem mun ganga til skjalagerðar í Varalegri geymslu (Conservazione Sostitutiva) ef sérstaklega er óskað eftir því á gátt stofnunarinnar.

SdI reynir að senda reikninginn áfram til viðskiptavinarins á uppgefið heimilisfang, hvort sem það er PEC-netfang eða SdI-Áfangastaðarkóði fyrir WebServices-rásir ERP-kerfis þeirra. Mest 6 tilraunir eru gerðar á 12 klukkustunda fresti, þannig að jafnvel þótt það takist ekki getur þetta ferli tekið allt að þrjá daga. Staða reikningsins er Samþykkt af SdI, sendir til viðskiptavinar.

Möguleg höfnun

SdI getur fundið ónákvæmni í útfyllingu, jafnvel formlegs eðlis. Í því tilviki er reikningurinn í stöðunni Hafnað af SdI. Athugasemdir SdI birtast efst í reikningsflipanum. Til að leysa vandann nægir að eyða viðhengjum reikningsins, fara aftur í Drög og leiðrétta villurnar. Þegar reikningurinn er tilbúinn er hægt að senda hann aftur.

Sending lokið

Reikningurinn hefur verið afhentur viðskiptavininum; hins vegar er enn hægt að senda honum eintak á PDF-sniði í tölvupósti eða með pósti. Staðan er Samþykkt af SdI, afhent til viðskiptavinar.

Ef SdI nær ekki sambandi við viðskiptavininn þinn er hugsanlegt að hann sé ekki skráður á gátt AdE. Í því tilviki skaltu ganga úr skugga um að senda reikninginn á PDF-sniði í tölvupósti eða með bréfpósti. Reikningurinn er þá í stöðunni Samþykkt af SdI, afhending til viðskiptavinar mistókst.

Skattasamþætting

Þegar þú færð reikning frá birgi, hvort sem hann kemur frá SdI, á pappír eða sem innflutt XML-skrá, getur skattstofan krafist þess að þú sendirnar skattaupplýsingar til baka til SdI. Þetta á sér stað þegar viðskipti sem voru undanþegin skatti verða skattskyldar af einhverjum ástæðum.

Odoo getur greint hvort reikningur frá birgi geti talist sem skjal af þeirri gerð sem þarfnast skattasamþættingar, eins og lýst er í hlutanum Skjalategundir.

Skjalategundir

SdI krefst þess að fyrirtæki sendi reikninga til viðskiptavina og önnur skjöl í gegnum EDI.

Eftirfarandi kóðar fyrir Skjalategund auðkenna tæknilega mismunandi viðskiptatilfelli.

TD01 – Reikningar

Þetta táknar staðlað innlent tilfelli fyrir alla reikninga sem sendir eru í gegnum SdI. Sérhver reikningur sem fellur ekki undir eitthvert sérstakt tilfelli er flokkaður sem venjulegur reikningur, auðkenndur með Skjalategundarkóðanum TD01.

TD02 – Fyrirframgreiðslur

Reikningar vegna fyrirframgreiðslna eru fluttir inn/út með öðrum Skjalategundarkóða TD02 en venjulegir reikningar. Við innflutning reikningsins er venjulegur birgjarreikningur búinn til.

Odoo flytur út færslur sem TD02 ef eftirfarandi skilyrði eru uppfyllt:

1. Það er reikningur;
2. Allar reikningslínur tengjast fyrirframgreiðslulínum sölupantana.

TD04 – Kreditreikningar

Þetta er staðlað tilfelli fyrir alla kreditreikninga sem gefnir eru út til innlendra viðskiptavina, þegar við þurfum formlega að staðfesta að seljandinn sé að lækka eða afturkalla áður gefinn út reikning, til dæmis vegna ofgreiðslu, rangra vara eða ofgreiðslu. Rétt eins og reikningar verða þeir að vera sendir til SdI, með Skjalategundarkóðann TD04.

TD07, TD08, TD09 – Einlægar reikningsfærslur

Einlægar reikningar (TD07), kreditreikningar (TD08) og debetreikningar (TD09) má nota til að staðfesta innlendar færslur undir 400 EUR (með VSK). Staða þeirra er sú sama og venjulegs reiknings, en með færri upplýsingakröfur.

Til að einlægur reikningur sé gildur verður hann að innihalda:

1. Tilvísun reiknings (Customer Invoice): einkvæm númeraröð án bila;
2. Reikningsdagsetning (Invoice Date): útgáfudagur reikningsins;
3. Upplýsingar um fyrirtæki (Company Info): fullnægjandi upplýsingar um seljanda (VSK/TIN númer, nafn, full heimilisfang) undir General Settings → Companies (section);
4. VSK (VAT): VSK/TIN númer kaupanda (á samstarfsaðilaforminu);
5. Heildarupphæð (Total): heildar upphæð reiknings (með VSK).

Í EDI flytur Odoo reikninga út sem einfalda ef:

1. Um er að ræða innlenda færslu (þ.e. samstarfsaðilinn er frá Ítalíu);
2. Nauðsynlegir reitir fyrirtækisins (VAT Number eða Codice Fiscale, Fiscal Regime og fullt heimilisfang) eru fylltir út;
3. Heimilisfang samstarfsaðilans er ekki að fullu tilgreint (þ.e. vantar borg eða póstnúmer);
4. Heildarupphæð með VSK er undir 400 EUR.

TD16 – Innlæg bakfærsla (Internal Reverse Charge)

Innlægar bakfærslufærslur (sjá skattaleyfi og bakfærsla) eru fluttar út sem TD16 ef eftirfarandi skilyrði eru uppfyllt:

• Um er að ræða reikning frá birgi;
• Hann hefur að minnsta kosti einn skatt á reikningslínum sem vísar í eitt af eftirfarandi skattanetum: VJ6, VJ7, VJ8, VJ12, VJ13, VJ14, VJ15, VJ16, VJ17.

TD17 – Kaup á þjónustu frá útlöndum

Þegar þjónusta er keypt frá ESB og löndum utan ESB, gefur erlendur seljandi út reikning fyrir þjónustu á verði án VSK, þar sem hún er ekki skattskyld á Ítalíu. VSK er greiddur af kaupanda á Ítalíu.

• Innan ESB: kaupandi bætir við reikninginn sem berst VSK-upplýsingum sem gjaldfallnar eru á Ítalíu (þ.e. samþætting VSK á birgjareikningi);
• Utan ESB: kaupandi sendir sjálfum sér reikning (þ.e. sjálfreikningur).

Odoo flytur færslu út sem TD17 ef eftirfarandi skilyrði eru uppfyllt:

• Um er að ræða reikning frá birgi;
• Hann hefur að minnsta kosti einn skatt á reikningslínum sem vísar í skattanetið VJ3;
• Allar reikningslínur hafa annaðhvort Services sem vörur, eða skatt með Services sem skattumdæmi.

TD18 – Kaup á vörum frá ESB

Reikningar gefnir út innan ESB fylgja staðlaðu sniði, þess vegna er aðeins þörf á samþættingu á fyrirliggjandi reikningi.

Odoo flytur færslu út sem TD18 ef eftirfarandi skilyrði eru uppfyllt:

• Um er að ræða reikning frá birgi;
• Samstarfsaðilinn er frá ESB-landi;
• Hann hefur að minnsta kosti einn skatt á reikningslínum sem vísar í skattanetið VJ9;
• Allar reikningslínur hafa annaðhvort Consumable sem vörur, eða skatt með Goods sem skattumdæmi.

TD19 – Kaup á vörum úr VSK-vörugeymslu

Kaup á vörum frá erlendum birgi, en vörurnar eru þegar á Ítalíu í VSK-vörugeymslu.

• Frá ESB: kaupandi bætir við reikninginn sem berst VSK-upplýsingum sem gjaldfallnar eru á Ítalíu (þ.e. samþætting VSK á birgjareikningi);
• Utan ESB: kaupandi sendir sjálfum sér reikning (þ.e. sjálfreikningur).

Odoo flytur færslu út sem TD19 ef eftirfarandi skilyrði eru uppfyllt:

• Um er að ræða reikning frá birgi;
• Hann hefur að minnsta kosti einn skatt á reikningslínum sem vísar í skattanetið VJ3;
• Allar reikningslínur hafa annaðhvort Consumables sem vörur, eða skatt með Goods sem skattumdæmi.

TD24 – Frestaðir reikningar

Frestaður reikningur er reikningur sem er gefinn út síðar en sala á vörum eða veitingu þjónustu á sér stað. Frestaður reikningur verður að vera gefinn út eigi síðar en 15. dag mánaðarins á eftir afhendingu sem skjalið nær yfir.

Þetta er venjulega samantektarreikningur sem inniheldur lista yfir margar sölur á vörum eða þjónustu sem fram fóru í mánuðinum. Fyrirtækið má flokka sölurnar í einn reikning, sem er almennt gefinn út í lok mánaðar í bókhaldsskyni. Frestaðir reikningar eru sjálfgefnir fyrir heildsala með endurtekna viðskiptavini.

Ef vörur eru fluttar af flutningsaðila, hefur sérhver afhending tilheyrandi Documento di Transporto (DDT), eða flutningsskjal. Frestaður reikningur verður að tilgreina upplýsingar um öll DDT-skjöl til betri rekjanleika.

Odoo flytur færslur út sem TD24 ef eftirfarandi skilyrði eru uppfyllt:

1. Um er að ræða reikning;
2. Hann er tengdur afhendingum þar sem DDT-skjöl hafa aðra dagsetningu en útgáfudagsetningu reikningsins.

TD28 – San Marínó

Reikningar

San Marínó og Ítalía hafa sérstök samkomulag um rafræna reikningsfærslu. Þess vegna fylgja reikningar venjulegum bakfærslureglum. Hægt er að nota viðeigandi Document Type eftir tegund reiknings: TD01, TD04, TD05, TD24, TD25. Odoo framfylgir ekki viðbótarkröfum. Hins vegar er notandinn beðinn af ríkinu um að:

• Velja skatt þar sem Tax Exemption Kind er stillt á N3.3;
• Nota almenna SdI Destination Code 2R4GTO8.

Reikningurinn er síðan sendur áfram af sérstakri skrifstofu í San Marínó til rétts fyrirtækis.

Reikningar frá birgjum

Þegar pappírsreikningur berst frá San Marínó, verður sérhvert ítalskur fyrirtæki að senda þann reikning til AdE með því að tilgreina í reitnum Document Type á rafræna reikningnum sérstaka gildið TD28.

Odoo flytur færslu út sem TD28 ef eftirfarandi skilyrði eru uppfyllt:

1. Um er að ræða reikning frá birgi;
2. Hann hefur að minnsta kosti einn skatt á reikningslínum sem vísar í skattanet VJ;
3. Land samstarfsaðilans er San Marínó.

Opinber stjórnsýslufyrirtæki (B2G)

PA-fyrirtæki eru háð meiri eftirliti en einkafyrirtæki þar sem þau meðhöndla opinbert fé frá skattgreiðendum. EDI-ferlið bætir nokkrum skrefum við venjulegt ferli, þar sem PA-fyrirtæki geta samþykkt eða hafnað reikningum.

CIG, CUP, DatiOrdineAcquisto

Til að tryggja virkan rekjanleika greiðslna hjá opinberum stjórnvöldum verða rafrænar reikningar sem gefnar eru út til opinberra stjórnvalda að innihalda:

• CIG, nema í tilvikum undanþágu frá rekjanleikaskyldum samkvæmt lögum nr. 136 frá 13. ágúst 2010;
• CUP, ef um er að ræða reikninga tengda opinberum framkvæmdum.

Ef XML-skráin krefst þess getur AdE aðeins afgreitt greiðslur á rafrænum reikningum þegar XML-skráin inniheldur CIG og CUP.

Skipt greiðsla (Split Payment)

Split Payment-mekanisminn virkar á svipaðan hátt og bakfærsla.

Sérstaka fjárhagslega stöðuna Scissione dei Pagamenti er hægt að nota fyrir samstarfsaðila sem tilheyra PA.

Ferli

Stafræn löggiltur undirskrift

Fyrir reikninga og reikninga sem eru ætlaðir fyrir PA (opinberar stofnanir) er krafist stafrænnar löggiltrar undirskriftar á öllum skrám sem sendar eru í gegnum SdI. XML-skráin verður að vera vottuð með skilríki sem er annað hvort:

• eit snjallkort;
• eitt USB-tákn;
• eitt HSM.

Samþykki eða höfnun

Eftir að hafa móttekið reikninginn í gegnum SdI hefur PA-fyrirtækið 15 daga til að samþykkja reikninginn. Ef það gerir það lýkur ferlinu þar. Ef PA-fyrirtækið hafnar reikningnum telst hann þó gildur þegar SdI hefur samþykkt hann. Þú þarft þá að gefa út kreditreikning til að jafna og senda hann til SdI.

Liðinn frestur

Ef PA-fyrirtækið svarar ekki innan 15 daga þarftu að hafa samband við PA-fyrirtækið beint og senda þeim bæði reikninginn og móttekna frestilýsingu með tölvupósti. Þú getur gert samkomulag við þá og stillt rétta SdI-stöðu handvirkt á reikninginn þinn.

Ri.Ba. (Ricevuta Bancaria)

Ri.Ba. er greiðslumáti sem er víða notaður á Ítalíu þar sem birgjar óska eftir greiðslum í gegnum banka sinn, sem sendir beiðnina áfram til banka viðskiptavinarins og tekur á sig ábyrgð á innheimtunni. Þetta gerir greiðslusjálfvirkni mögulega og dregur úr áhættu fyrir birginn.

Birgirinn hleður almennt upp textaskrá með föstu sniði með lista yfir greiðslur á vefgátt bankans.

Uppsetning

1. Gakktu úr skugga um að einingin l10n_it_riba sé uppsett.
2. Farðu í Stillingar → Notendur og fyrirtæki → Fyrirtæki og veldu fyrirtækið sem mun nota Ri.Ba.
3. Fylltu út nauðsynlegan SIA-kóða.

   Athugasemd

   SIA-kóðinn auðkennir fyrirtæki innan ítalska bankakerfisins og er notaður til að taka við greiðslum í gegnum tilteknar greiðsluaðferðir. Hann samanstendur af einum staf og fjórum tölustöfum (t.d. T1234) og er yfirleitt að finna á gátt bankans eða hægt að fá með því að hafa samband við bankann.

4. Gakktu úr skugga um að bankareikningur fyrirtækisins hafi ítalska IBAN-númer.

   Athugasemd

   Hvernig á að stilla bankareikninga.

Samþykkja Ri.Ba. fyrir reikninga þína

Hægt er að skrá greiðslur af gerðinni Ri.Ba. frá Reikningum (Bókhald → Viðskiptavinir → Reikningar).

Allar greiðslur verða síðan að vera flokkaðar í runugreiðslu.

Þegar þú ýtir á hnappinn Staðfesta fyrir runugreiðsluna er Ri.Ba.-skráin búin til og hengt við runugreiðsluna, svo þú getir sótt hana og hlaðið henni upp í gegnum vefgátt bankans þíns.