Þýskaland

Þýskur bókhaldslykill

Bókhaldslyklarnir SKR03 og SKR04 eru báðir studdir í Odoo. Þú getur valið þann sem þú vilt með því að fara í Bókhald ‣ Stillingar og velja síðan pakkann sem þú vilt í hlutanum Staðfærsla bókhalds.

Athugaðu að þú getur aðeins breytt bókhaldspakkanum svo lengi sem þú hefur ekki búið til neinar bókhaldsfærslur.

Þýsk bókhaldsskýrslur

Hér er listi yfir þýskar skýrslur sem eru tiltækar í Odoo Enterprise:

• Efnahagsreikningur
• Rekstrarreikningur
• Skattskýrsla (Umsatzsteuervoranmeldung)
• Partner VAT Intra

Útflutningur úr Odoo í Datev

Hægt er að flytja bókhaldsfærslur þínar úr Odoo í Datev. Til að geta notað þennan eiginleika þarf þýska staðfærslu bókhalds að vera uppsett í Odoo Enterprise gagnagrunninum þínum. Þá getur þú farið í Bókhald ‣ Skýrslur ‣ Aðalbók og smellt á hnappinn Export Datev (csv).

Sölukerfi í Þýskalandi: Tæknilegt öryggiskerfi

Kassensicherungsverordnung (lög um vörn gegn meðferð stafrænna gagna) krefst þess að rafræn bókhaldskerfi – þar á meðal sölukerfi – verði að vera búin tæknilegu öryggiskerfi (einnig kallað TSS eða TSE).

Odoo býður upp á þjónustu sem uppfyllir kröfur með hjálp fiskaly, skýjatengdrar lausnar.

Uppsetning

Uppsetning eininga

1. Ef gagnagrunnurinn þinn var búinn til fyrir júní 2021, uppfærðu Sölukerfi forritið (point_of_sale) og Veitingastaður eininguna (pos_restaurant).
2. Settu upp einingarnar Þýskaland - Vottun fyrir sölukerfi (l10n_de_pos_cert) og Þýskaland - Vottun fyrir sölukerfi af gerð veitingastaður (l10n_de_pos_res_cert).

   Ábending

   Ef þessar einingar eru ekki skráðar skaltu uppfæra forritalistann.

Skráðu fyrirtækið þitt hjá skattyfirvöldum

Til að skrá fyrirtækið þitt skaltu fara í Stillingar ‣ Almennar stillingar ‣ Fyrirtæki ‣ Uppfæra upplýsingar, fylla út eftirfarandi reiti og Vista.

• Nafn fyrirtækis
• Gilt heimilisfang
• VSK-númer
• St.-Nr (Steuernummer): þetta númer er úthlutað af skattstofunni til allra skattskylda einstaklinga eða lögaðila. (t.d. 2893081508152)
• W-IdNr (Wirtschafts-Identifikationsnummer): þetta númer er notað sem varanleg auðkennisnúmer fyrir efnahagslega virka aðila.

Þú getur síðan skráð fyrirtækið þitt í gegnum fiskaly með því að opna flipann fiskaly og smella á hnappinn fiskaly Registration.

Þegar skráningu er lokið birtast nýir reitir:

• fiskaly organization ID vísar til auðkennis fyrirtækisins þíns hjá fiskaly.
• fiskaly API key og secret eru auðkenni sem kerfið notar til að fá aðgang að þjónustu sem fiskaly býður upp á.

Búðu til og tengdu tæknilegt öryggiskerfi við sölukerfið þitt

Til að nota sölukerfið þitt í Þýskalandi þarftu fyrst að búa til TSS (tæknilegt öryggiskerfi) fyrir það.

Til að gera það skaltu fara í Sölukerfi ‣ Stillingar ‣ Sölukerfi, opna sölukerfið sem þú vilt breyta, haka síðan við reitinn við hliðina á Create TSS og Vista.

Þegar búið er að búa til TSS getur þú fundið TSS ID og Client ID undir hlutanum fiskaly API.

• TSS ID vísar til auðkennis TSS þíns hjá fiskaly.
• Client ID vísar til sölukerfisins þíns en hjá fiskaly.

DSFinV-K

Í hvert skipti sem þú lokar sölulotu eru upplýsingar um pantanir sendar til DSFinV-K þjónustu fiskaly.

Ef endurskoðun á sér stað getur þú flutt út gögnin sem send voru til DSFinV-K með því að fara í Sölukerfi ‣ Pantanir ‣ DSFinV-k exports.

Þessir reitir eru nauðsynlegir:

• Nafn
• Upphafsdagsetning (flytja út gögn með dagsetningar stærri en eða jafnar upphafs dagsetningu)
• Lokadagsetning (flytja út gögn með dagsetningar minni en eða jafnar loka dagsetningu)

Skildu reitinn Sölukerfi eftir auðan ef þú vilt flytja út gögn allra sölukerfa þinna. Tilgreindu sölukerfi ef þú vilt flytja út gögn þess sölukerfis eingöngu.

Stofnun DSFinV-K útflutnings ræsir útflutning hjá fiskaly.

Eins og þú sérð er Staða Í bið. Þetta þýðir að útflutningurinn hefur verið ræstur og er í vinnslu. Þú þarft að smella á Uppfæra stöðu til að athuga hvort hann sé tilbúinn.

Þýskir skattabókhaldsstaðlar: Leiðbeiningar Odoo um GoBD samræmi

GoBD stendur fyrir Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff. Í stuttu máli er þetta leiðbeiningar um rétta stjórnun og geymslu bóka, skráa og skjala á rafrænu formi, auk gagnaðgangs, sem skipta máli fyrir þýsk skattyfirvöld, skattframtöl og efnahagsreikninga.

Þessar meginreglur voru skrifaðar og birtar af alríkisfjármálaráðuneytinu (BMF) í nóvember 2014. Frá janúar 2015 hafa þær orðið að viðmiðun og koma í stað áður viðurkenndra venja sem tengjast tölvutengdu bókhaldi. Nokkrar breytingar voru gerðar af BMF árið 2019 og í janúar 2020 til að tilgreina hluta af efninu og vegna þróunar stafrænna lausna (skýjageymsla, pappírslaus fyrirtæki o.s.frv.).

Hvað þarftu að vita um GoBD þegar þú treystir á bókhaldshugbúnað?

GoBD er bindandi fyrir fyrirtæki sem þurfa að leggja fram reikninga, sem felur í sér lítil og meðalstór fyrirtæki, sjálfstætt starfandi einstaklinga og frumkvöðla, gagnvart fjármálayfirvöldum. Sem slíkur er skattgreiðandinn sjálfur einn ábyrgur fyrir fullkominni og tæmandi geymslu skattalega viðeigandi gagna (framangreind fjárhagsleg og tengd gögn).

Fyrir utan kröfur hugbúnaðar þarf notandinn að tryggja innra eftirlitskerfi (í samræmi við 146. gr. skattalaga):

• Aðgangsstýring;
• Aðskilnaður starfa, aðskilnaður starfsemi;
• Innsláttarstýring (villuboð, trúverðugleikaathuganir);
• Samræmisathuganir við innslátt gagna;
• Vinnslustýring;
• Ráðstafanir til að koma í veg fyrir vísvitandi eða óviljandi meðferð hugbúnaðar, gagna eða skjala.

Notandinn verður að úthluta verkefnum innan stofnunarinnar til viðeigandi starfa (eftirlit) og sannreyna að verkefnin séu rétt og að fullu framkvæmd (eftirlit). Niðurstöður þessa eftirlits verða að vera skráðar (skjölun), og ef villur finnast við þetta eftirlit ætti að koma á viðeigandi ráðstöfunum til að leiðrétta ástandið (fyrirbyggjandi).

Hvað með gagnaöryggi?

Skattgreiðandi verður að tryggja kerfið gegn gagnatapi vegna eyðingar, fjarlægingar eða þjófnaðar á gögnum. Ef færslur eru ekki nægilega vel tryggðar verður bókhaldið talið ekki vera í samræmi við GoBD-leiðbeiningarnar.

Þegar bókanir hafa verið endanlega bókaðar er ekki lengur hægt að breyta þeim eða eyða þeim í gegnum forritið.

• Ef Odoo er notað í skýinu eru reglulegar öryggisafritanir hluti af Odoo Online þjónustunni. Að auki er hægt að hlaða niður reglulegum öryggisafritum og geyma þær á ytri kerfum.

  Sjá einnig

  Odoo Cloud Hosting - Service Level Agreement

• Ef netþjónninn er rekinn á staðnum er það á ábyrgð notandans að búa til nauðsynlega innviði fyrir öryggisafritanir.

Ábyrgð hugbúnaðarútgefanda

Þar sem GoBD á aðeins við milli skattgreiðanda og skattyfirvaldanna getur hugbúnaðarútgefandinn á engan hátt borið ábyrgð á nákvæmri og samræmdri skráningu fjármálaviðskiptagagna notenda sinna. Hann getur aðeins veitt nauðsynleg verkfæri til að notandinn geti virt hugbúnaðartengdar leiðbeiningar sem lýst er í GoBD.

Hvernig getur Odoo hjálpað þér að ná samræmi?

Lykilorðin þegar kemur að GoBD eru: rekjanlegt, sannanlegt, satt, skýrt og samfellt. Í stuttu máli þarftu að hafa endurskoðunarörugga geymslu til staðar og Odoo veitir þér leiðir til að ná öllum þessum markmiðum:

1. Rekjanleiki og sannprófun
   Hver færsla í Odoo er stimpluð með höfundi skjalsins, stofndegi, breytingardegi og hver breytti henni. Að auki eru viðeigandi reitir raktir þannig að hægt er að sjá hvaða gildi var breytt af hverjum í spjallinu á viðkomandi hlut.

2. Heilleiki
   Öll fjárhagsgögn verða að vera skráð í kerfinu og það má ekki vera nein eyða. Odoo tryggir að engin eyða sé í númeraröð fjármálaviðskiptanna. Það er á ábyrgð notandans að skrá öll fjárhagsgögn í kerfið. Þar sem flest fjárhagsgögn í Odoo eru búin til sjálfkrafa er það áfram á ábyrgð notandans að skrá alla birgjareikningur og ýmsar aðgerðir að fullu.

3. Nákvæmni
   Odoo tryggir með réttri uppsetningu að réttu reikningarnir séu notaðir. Að auki endurspegla eftirlitsaðferðirnar milli innkaupapantana og sölupantana og viðkomandi reikninga þeirra raunveruleika fyrirtækisins. Það er á ábyrgð notandans að skanna og hengja pappírsbundinn birgjareikninginn við viðkomandi færslu í Odoo. Odoo Document hjálpar þér að gera þetta sjálfvirkt.

4. Tímabær bókun og skráning
   Þar sem flest fjárhagsgögn í Odoo eru búin til af viðskiptahlutunum (til dæmis er reikningurinn bókaður við staðfestingu) tryggir Odoo tímabæra skráningu strax úr kassanum. Það er á ábyrgð notandans að skrá alla innkomna birgjareikningur tímanlega, sem og ýmsar aðgerðir.

5. Röð
   Fjárhagsgögn sem geymd eru í Odoo eru samkvæmt skilgreiningu raðað og hægt er að endurraða þeim samkvæmt flestum reitum sem eru til staðar í líkaninu. Tiltekin röðun er ekki framfylgt af GoBD, en kerfið verður að tryggja að hægt sé að finna tiltekið fjármálaviðskipti fljótt af þriðja aðila sérfræðingi. Odoo tryggir þetta strax úr kassanum.

6. Óbreytanleiki
   Með þýsku Odoo staðfæringunni er Odoo í staðlaðri uppsetningu þannig að hægt er að fylgja óbreytanleikaákvæðinu án frekari sérsníðingar.

Þarftu GoBD-útflutning?

Ef um skattaeftirlit er að ræða geta skattyfirvöld óskað eftir þremur stigum aðgangs að bókhaldskerfinu (Z1, Z2, Z3). Þessi stig eru mismunandi frá beinum aðgangi að viðmótinu til afhendingar fjárhagsgagnanna á geymslutæki.

Ef um afhendingu fjárhagsgagna á geymslutæki er að ræða er sniðið ekki framfylgt af GoBD. Það getur til dæmis verið í XLS, CSV, XML, Lotus 123, SAP-sniði, AS/400-sniði eða öðru. Odoo styður CSV og XLS-útflutning fjárhagsgagna strax úr kassanum. GoBD mælir með útflutningi í sérstöku XML-undirstaða GoBD-sniði (sjá „Ergänzende Informationen zur Datenntträgerüberlassung" §3) en það er ekki bindandi.

Hvert er hlutverk og merking samræmisvottunar?

GoBD segir skýrt að vegna eðlis nútímalega bókhaldshugbúnaðarins, stillimöguleika hans, breytilegs eðlis og ýmissa notkunarforma er ekki hægt að gefa lagalega bindandi vottun, né er hægt að gera hugbúnaðinn ábyrgan gagnvart opinberum yfirvöldum. Vottanir þriðja aðila geta vissulega haft upplýsingagildi fyrir viðskiptavini til að taka ákvarðanir um hugbúnaðarkaup en eru á engan hátt lagalega bindandi eða hafa annað lagalegt gildi (A. 12, § 181).

GoBD vottun segir ekkert annað en að ef þú notar hugbúnaðinn samkvæmt leiðbeiningum hans mun hugbúnaðurinn ekki koma í veg fyrir að þú virðir GoBD. Þessar vottanir eru mjög dýrar hvað varðar tíma og kostnað og gildi þeirra er mjög afstætt. Þess vegna einbeitum við okkur að því að tryggja GoBD samræmi frekar en að borga fyrir markaðsverkfæri sem býður viðskiptavinum okkar hins vegar ekki upp á neina lagalega vissu.

Hvað gerist ef þú ert ekki í samræmi?

Ef um brot er að ræða getur þú búist við sekt en einnig dómsúrskurði sem krefst innleiðingar á sérstökum ráðstöfunum.