Skattar á greiðslugrunni
Skattar á greiðslugrunni (e. cash basis taxes) eru gjaldfærðir þegar greiðsla er innt af hendi, ólíkt hefðbundnum sköttum sem eru gjaldfærðir þegar reikningur er staðfestur. Í sumum löndum og við tilteknar aðstæður er skylt að gera grein fyrir tekjum og gjöldum til yfirvalda á grundvelli greiðsluaðferðarinnar.
Dæmi
Þú selur vöru á 1. ársfjórðungi reikningsársins og greiðslan berst á 2. ársfjórðungnum. Samkvæmt greiðslugrundvelli er skatturinn sem þú þarft að greiða vegna 2. ársfjórðungsins.
Uppsetning
Farðu í Bókhald → Stillingar → Stillingar og undir hlutanum Skattar skaltu virkja Greiðslugrundvöllur (Cash Basis).
Skilgreindu síðan Dagbók skatta á greiðslugrunni (Tax Cash Basis Journal). Smelltu á ytri tengil við hliðina á dagbókinni til að uppfæra sjálfgefnar eigindir hennar, svo sem Heiti dagbókar, Tegund eða Styttingarkóða.
Athugasemd
Sjálfgefið er að færslur í dagbók Skatta á greiðslugrunni séu nefndar með styttingarkóðanum CABA.
Þegar þessu er lokið skaltu fara í Bókhald → Stillingar → Bókhald: Skattar til að stilla skatta þína. Þú getur annaðhvort Búið til nýjan skatt eða uppfært fyrirliggjandi með því að smella á hann.
Dálkurinn Reikningur sýnir viðeigandi bráðabirgðareikninga þar sem skattar eru bókaðir þar til greiðsla er skráð.
Í flipanum Ítarlegar stillingar skaltu ákveða Gjaldstíma skatts (Tax Exigibility). Veldu Byggt á greiðslu (Based on Payment) svo skatturinn sé gjaldfærður þegar greiðsla reikningsins berst. Þú getur þá einnig skilgreint Bráðabirgðareikning greiðslugrundvallar (Cash Basis Transition Account) þar sem skattupphæðin er skráð þar til upprunalegur reikningur hefur verið jafnaður.
Áhrif skatta á greiðslugrunni á bókhald
Til að sýna áhrif skatta á greiðslugrunni á bókhaldsfærslur skulum við taka dæmi með sölu á vöru sem kostar $1.000, með 15% skatt á greiðslugrunni.
Eftirfarandi færslur eru búnar til í bókhaldinu þínu og skattskýrslan er að svo stöddu tóm.
| Dagbók viðskiptavinar (INV) | |
|---|---|
| Debet | Kredit |
| Viðskiptakröfur $1.150 | |
| Tekjur $1.000 | |
| Bráðabirgðaskattareikningur $150 | |
Þegar greiðslan berst er hún skráð á eftirfarandi hátt:
| Bankadagbók (BANK) | |
|---|---|
| Debet | Kredit |
| Banki $1.150 | |
| Viðskiptakröfur $1.150 | |
Athugasemd
Þegar greiðsla hefur verið skráð geturðu notað hnappinn Færslur á greiðslugrunni (Cash Basis Entries) á reikningnum til að fá beinan aðgang að þeim.
Að lokum, þegar reikningurinn er jafnaður við greiðsluna, er eftirfarandi færsla búin til sjálfkrafa:
| Dagbók skatta á greiðslugrunni (Caba) | |
|---|---|
| Debet | Kredit |
| Tekjureikningur $1.000 | |
| Bráðabirgðaskattareikningur $150 | |
| Tekjureikningur $1.000 | |
| Móttekinn skattur $150 | |
Dagbókarliðirnir Tekjureikningur á móti Tekjureikningi eru hlutlægir (núll í heildina), en þeir eru nauðsynlegir til að tryggja réttar skattskýrslur í Odoo með nákvæmum grunnskattupphæðum.
Mælt er með því að nota sjálfgefinn Grunnskattareikning móttekinna skatta (Base Tax Received Account) svo staðan sé núll og tekjureikningurinn mengist ekki af óþarflegum bókhaldsfærslum. Til að gera það skaltu fara í Stillingar → Stillingar → Skattar og velja Grunnskattareikning móttekinna skatta undir Greiðslugrundvöllur (Cash Basis).