Lokun reikningsárs

Lokun reikningsárs er mikilvæg til að viðhalda nákvæmni í fjármálum, uppfylla lagaskilyrði, taka upplýstar ákvarðanir og tryggja gagnsæi í skýrslugjöf.

Reikningsár

Sjálfgefið er að reikningsárið sé 12 mánuðir og ljúki 31. desember. Hins vegar getur lengd þess og lokadagur verið breytilegur vegna menningarlegra, stjórnsýslulegra og efnahagslegra sjónarmiða.

Til að breyta þessum gildum skaltu fara í Bókhald → Stillingar → Stillingar. Undir hlutanum Fjárhagstímabil skaltu breyta reitnum Síðasti dagur ef þörf krefur.

Ef tímabilið er lengra eða styttra en 12 mánuðir skaltu virkja Reikningsár og smella á Vista. Farðu aftur í hlutann Fjárhagstímabil og smelltu á ➜ Reikningsár. Þaðan skaltu smella á Búa til, gefa því Heiti og setja inn bæði Upphafsdagsetningu og Lokadagsetningu.

Gátlisti fyrir lokun reikningsárs

Fyrir lokun

Áður en reikningsári er lokað þarf að ganga úr skugga um að allt sé nákvæmt og uppfært:

• Gakktu úr skugga um að allir bankareikningar séu að fullu afstemdir fram að árslokum og staðfestu að lokastaða í bókhaldi stemmi við stöðu á bankayfirlitum.
• Staðfestu að allir reikningar til viðskiptavina hafi verið skráðir og samþykktir og að engir reikningar séu í drögum.
• Staðfestu að allar reikningar frá birgjum hafi verið skráðir og samþykktir.
• Staðfestu allar útgjaldaskýrslur og gakktu úr skugga um nákvæmni þeirra.
• Staðfestu að allar mótteknar greiðslur hafi verið skráðar og bókaðar nákvæmlega.
• Lokaðu öllum biðreikningum.
• Bókaðu allar afskriftafærslur og frestuð tekjufærslur.

Lokun reikningsárs

Til að loka reikningsárinu:

• Keyrðu VSK-skýrslu og staðfestu að allar skattaupplýsingar séu réttar.
• Afstemdu alla reikninga á efnahagsreikningi:
  • Uppfærðu bankastöður í Odoo í samræmi við raunverulegar stöður á bankayfirlitum.
  • Afstemdu allar færslur á sjóðs- og bankareikningum með því að keyra skýrslur um aldursgreindar kröfur og aldursgreind skuldir.
  • Endurskoðaðu alla reikninga og gakktu úr skugga um að þú skiljir allar færslur og eðli þeirra, þar á meðal lán og fastafjármuni.
  • Einnig er hægt að jafna greiðslur til að staðfesta opnar reikningar frá birgjum og viðskiptavinum á móti greiðslum þeirra. Þótt þetta skref sé valfrjálst getur það auðveldað lokun reikningsárs ef allar óafgreiddar greiðslur og reikningar eru jafnaðar, og hugsanlega leitt í ljós villur í kerfinu.

Næst fer endurskoðandinn yfir liði efnahagsreiknings og bókunarfærslur vegna:

• handvirkra leiðréttinga við árslok,
• vinnu í vinnslu,
• afskriftafærslna í dagbók,
• lána,
• skattleiðréttinga,
• o.fl.

Ef endurskoðandinn fer í gegnum árslokaendurskoðun gæti hann viljað hafa prentaðar útprentanir af öllum liðum efnahagsreiknings (svo sem lánum, bankareikningum, fyrirframgreiðslum, VSK-yfirlitum o.s.frv.) til að bera þær saman við stöður í Odoo.

Hagnaður yfirstandandi árs

Odoo notar sérstaka reikningsflokkstegund sem kallast hagnaður yfirstandandi árs til að sýna mismuninn á milli tekna- og gjaldareiknings.

Til að úthluta hagnaði yfirstandandi árs skaltu búa til ýmsar færslur til að bóka hann á eiginfjárreikning. Þegar það er gert skaltu staðfesta hvort hagnaður yfirstandandi árs á efnahagsreikningi sýni réttilega stöðuna núll. Ef svo er skaltu stilla Læsingardagsetningu allra notenda á síðasta dag reikningsársins með því að fara í Bókhald → Bókhald → Læsingardagsetningar.