Þýskaland

Þýsk bókhaldslykill

Bókhaldslyklarnir SKR03 og SKR04 eru báðir studdir í Odoo. Þú getur valið þann sem þú vilt með því að fara í Bókhald → Stillingar og velja síðan viðeigandi pakka í hlutanum Fiscal Localization.

Þýskar bókhaldsskýrslur

Hér er listi yfir þýskar skýrslur sem eru tiltækar í Odoo Enterprise:

• Efnahagsreikningur (Balance Sheet)
• Rekstrarreikningur (Profit & Loss)
• VSK-skýrsla (Umsatzsteuervoranmeldung)
• Partner VAT Intra

Útflutningur úr Odoo í Datev

Hægt er að flytja bókhaldsfærslur þínar úr Odoo í Datev. Til að nota þessa aðgerð þarf þýska staðfærslan að vera sett upp á Odoo Enterprise gagnagrunninum þínum. Þá getur þú farið í Bókhald → Skýrslugerð → Aðalbók og smellt á hnappinn Export Datev (csv).

Kassakerfi í Þýskalandi: Tæknilegt öryggiskerfi

Kassensicherungsverordnung (lög um vernd gegn meðferð á stafrænum gögnum) krefst þess að rafræn skráningarkerfi – þar á meðal kassakerfi – séu búin tæknilegu öryggiskerfi (einnig kallað TSS eða TSE).

Odoo býður upp á þjónustu sem uppfyllir þessar kröfur með hjálp fiskaly, sem er skýjabyggð lausn.

Uppsetning

Uppsetning eininga

1. Ef gagnagrunnurinn þinn var stofnaður fyrir júní 2021, uppfærðu Kassakerfi forritið (point_of_sale) og Veitingastaður eininguna (pos_restaurant).
2. Settu upp einingarnar Germany - Certification for Point of Sale (l10n_de_pos_cert) og Germany - Certification for Point of Sale of type restaurant (l10n_de_pos_res_cert).

   Ábending

   Ef þessar einingar eru ekki á listanum, uppfærðu forritalistann.

Skráðu fyrirtækið þitt hjá skattyfirvöldum

Til að skrá fyrirtækið þitt, farðu í Stillingar → Almennar stillingar → Fyrirtæki → Uppfæra upplýsingar, fylltu út eftirfarandi reiti og vistaðu.

• Heiti fyrirtækis
• Gilt heimilisfang
• VSK-númer
• St.-Nr (Steuernummer): þetta númer er úthlutað af skattyfirvöldum til hvers skattskyldugs einstaklings eða lögaðila. (t.d. 2893081508152)
• W-IdNr (Wirtschafts-Identifikationsnummer): þetta númer er notað sem varanlegt auðkennisnúmer fyrir efnahagslega virkar einingar.

Þú getur síðan skráð fyrirtækið þitt í gegnum fiskaly með því að opna flipann fiskaly og smella á hnappinn fiskaly Registration.

Þegar skráningin er lokið birtast nýir reitir:

• fiskaly organization ID vísar til auðkennisins á fyrirtækinu þínu hjá fiskaly.
• fiskaly API key og secret eru innskráningarskilríki sem kerfið notar til að fá aðgang að þjónustu fiskaly.

Stofnaðu og tengdu tæknilegt öryggiskerfi við kassakerfið þitt

Til að nota kassakerfið þitt í Þýskalandi þarftu fyrst að stofna TSS fyrir það.

Til að gera það, farðu í Kassakerfi → Stillingar → Kassakerfi, opnaðu kassakerfið sem þú vilt breyta, hakaðu síðan við reitinn við hliðina á Create TSS og vistaðu.

Þegar TSS hefur verið stofnað, getur þú fundið TSS ID og Client ID undir hlutanum fiskaly API.

• TSS ID vísar til auðkennisins á TSS þínum hjá fiskaly.
• Client ID vísar til kassakerfisins þíns hjá fiskaly.

DSFinV-K

Í hvert skipti sem þú lokar lotu í kassakerfinu eru upplýsingar um pantanir sendar til DSFinV-K þjónustu fiskaly.

Ef endurskoðun á sér stað getur þú flutt út gögnin sem send voru til DSFinV-K með því að fara í Kassakerfi → Pantanir → DSFinV-K exports.

Eftirfarandi reitir eru skyldir:

• Heiti
• Upphafsdagsetning (flytur út gögn með dagsetningar sem eru jafnar eða stærri en uppgefin upphafsdagsetning)
• Lokadagsetning (flytur út gögn með dagsetningar sem eru jafnar eða minni en uppgefin lokadagsetning)

Skildu reitinn Kassakerfi eftir auðan ef þú vilt flytja út gögn frá öllum kassakerfum þínum. Tilgreindu ákveðið kassakerfi ef þú vilt einungis flytja út gögn þess.

Stofnun DSFinV-K útflutnings ræsir útflutning hjá fiskaly.

Eins og sjá má er Staðan Í bið. Þetta þýðir að útflutningurinn hefur verið ræstur og er í vinnslu. Þú þarft að smella á Refresh State til að athuga hvort hann sé tilbúinn.

Þýskar reikningsskilastaðlar: Leiðbeiningar Odoo um GoBD-samræmi

GoBD stendur fyrir Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff. Í stuttu máli er þetta leiðbeiningar um rétta meðferð og geymslu bóka, skráa og skjala á rafrænu formi, sem og um gagnaðgang, sem skipta máli fyrir þýsk skattyfirvöld, skattframtöl og efnahagsreikninga.

Þessar meginreglur voru settar saman og birtar af Fjármálaráðuneyti Þýskalands (BMF) í nóvember 2014. Frá janúar 2015 hafa þær orðið staðall og koma í stað áður viðurkenndra venja tengdum tölvubundnu bókhaldi. BMF gerði nokkrar breytingar árið 2019 og í janúar 2020 til að skýra hluta af efninu og vegna þróunar stafrænna lausna (skýjahýsing, pappírslaus fyrirtæki o.fl.).

Hvað þarftu að vita um GoBD þegar þú notar bókhaldshugbúnað?

GoBD er bindandi fyrir fyrirtæki sem þurfa að leggja fram reikninga, þar á meðal lítil og meðalstór fyrirtæki, sjálfstætt starfandi einstaklinga og frumkvöðla, gagnvart skattyfirvöldum. Sem slíkur er skattgreiðandinn sjálfur eini ábyrgðarmaðurinn fyrir fullnægjandi og tæmandi skráningu á fjárhagslega viðeigandi gögnum (fjárhagsgögnum og tengdum gögnum sem nefnd eru hér að ofan).

Auk hugbúnaðarkrafna er notandinn skyldugur til að tryggja innra eftirlitskerfi (í samræmi við gr. 146 í skattalöggjöfinni):

• Stjórnun aðgangsréttinda;
• Aðskilnaður starfa og hlutverka;
• Innsláttareftirlit (villuboð, sannlíkindaathuganir);
• Afstemmingaathuganir við gagnafærslu;
• Vinnslueftirlit;
• Ráðstafanir til að koma í veg fyrir vísvitandi eða óviljandi meðferð á hugbúnaði, gögnum eða skjölum.

Öryggi gagna

Skattgreiðandinn verður að tryggja kerfið gegn hvers kyns gagnatapi vegna eyðingar, fjarlægingar eða þjófnaðar á gögnum. Ef færslurnar eru ekki nægjanlega öruggar, verður bókhaldið talið ekki vera í samræmi við GoBD-leiðbeiningar.

Þegar bókanir hafa verið endanlega bókaðar er ekki lengur hægt að breyta þeim eða eyða þeim í gegnum kerfið.

• Ef Odoo er notað í skýinu eru reglulegar öryggisafritanir hluti af Odoo Online-þjónustunni. Að auki er hægt að sækja reglulegar öryggisafritanir og geyma þær á ytri kerfum.

  Sjá einnig

  Odoo Cloud Hosting - Service Level Agreement

• Ef þjónninn er rekinn staðbundið er það á ábyrgð notandans að koma upp nauðsynlegri öryggisafritunarstoðkerfi.

Ábyrgð hugbúnaðarframleiðanda

Þar sem GoBD á einungis við milli skattgreiðanda og skattyfirvalda, getur hugbúnaðarframleiðandinn á engan hátt verið gerður ábyrgur fyrir nákvæmri og reglufylgni skráningu fjárhagslegra viðskiptagagna notenda sinna. Hann getur einungis veitt notandanum nauðsynleg verkfæri til að uppfylla þær hugbúnaðartengdu kröfur sem GoBD lýsir.

Hvernig getur Odoo hjálpað þér að uppfylla GoBD-kröfur?

Lykilorðin þegar kemur að GoBD eru: rekjanlegt, staðfestanlegt, rétt, skýrt og samfellt. Í stuttu máli þarftu að hafa endurskoðunarhæft skjalasafn og Odoo veitir þér þau tæki til að ná öllum þessum markmiðum:

1. Rekjanleiki og staðfestanleiki Sérhver færsla í Odoo er merkt með höfundi skjalsins, stofndagsetningu, breytingardagsetningu og hverjir gerðu breytingarnar. Að auki eru viðeigandi reitir raktar þannig að hægt er að sjá hvaða gildi var breytt af hverjum í samskiptastreymi viðkomandi færslu.
2. Heilleiki Öll fjárhagsleg gögn verða að vera skráð í kerfið og mega engin bil vera. Odoo tryggir að engin bil séu í númeraröð fjárhagslegra viðskipta. Það er á ábyrgð notandans að skrá öll fjárhagsleg gögn í kerfið. Þar sem flest fjárhagsleg gögn í Odoo eru búin til sjálfkrafa, er það áfram á ábyrgð notandans að skrá alla reikninga frá birgjum og ýmsar aðrar aðgerðir að fullu.
3. Nákvæmni Odoo tryggir með réttri stillingu að réttar lyklar séu notaðar. Að auki endurspegla eftirlitsferlar milli innkaupapantana og sölupantana og viðkomandi reikninga þeirra viðskiptaraunveruleikann. Það er á ábyrgð notandans að skanna og hengja pappírsbundna reikninga frá birgjum við viðkomandi færslu í Odoo. Odoo Documents hjálpar þér að gera þetta sjálfvirkt.
4. Tímabær bókun og skráning Þar sem flest fjárhagsleg gögn í Odoo eru búin til af viðskiptahlutum (til dæmis er reikningur bókaður við staðfestingu), tryggir Odoo tímabæra skráningu án sérstakrar stillingar. Það er á ábyrgð notandans að skrá alla innkomna reikninga frá birgjum tímanlega, sem og ýmsar aðrar aðgerðir.
5. Röð Fjárhagsleg gögn sem geymd eru í Odoo eru að skilgreiningu raðað og hægt er að endurraða þeim eftir flestum reitum sem eru til staðar í líkaninu. Sérstök röðun er ekki krafist af GoBD, en kerfið verður að tryggja að hægt sé að finna tiltekið fjárhagslegt viðskipti fljótt af þriðja aðila sérfræðingi. Odoo tryggir þetta án sérstakrar stillingar.
6. Óbreytanleiki Með þýskri staðfærslu Odoo er kerfið í grunnstillingu þannig að óbreytanleikakrafan er uppfyllt án frekari séraðlagana.

Þarftu GoBD-útflutning?

Við skatteftirlit geta skattyfirvöld óskað eftir þremur stigum aðgangs að bókhaldskerfinu (Z1, Z2, Z3). Þessi stig eru á bilinu frá beinum aðgangi að viðmótinu til afhendingar fjárhagslegra gagna á geymslumiðli.

Ef fjárhagsleg gögn eru afhent á geymslumiðli er snið þeirra ekki ákveðið af GoBD. Það getur til dæmis verið á XLS-, CSV-, XML-, Lotus 123-, SAP- eða AS/400-sniði, eða öðru sniði. Odoo styður CSV- og XLS-útflutning á fjárhagslegum gögnum án sérstakrar stillingar. GoBD mælir með útflutningi á tilteknu XML-undirstaðið GoBD-sniði (sjá „Ergänzende Informationen zur Datenträgerüberlassung" §3) en það er ekki bindandi.

Hvert er hlutverk og þýðing samræmisvottorðs?

GoBD kveður skýrt á um að vegna eðlis nútíma bókhaldshugbúnaðar, stillingarmöguleika hans, breytilegs eðlis og margvíslegra notkunarforma, er ekki hægt að gefa út lögbindandi vottorð, né er hægt að gera hugbúnaðinn ábyrgan gagnvart opinberum yfirvöldum. Vottorð þriðja aðila geta vissulega haft upplýsingagildi fyrir viðskiptavini við kaupákvarðanir á hugbúnaði, en eru á engan hátt lögbindandi eða hafa annað lagalegt gildi (A. 12, § 181).

GoBD-vottorð staðfestir ekkert annað en að ef þú notar hugbúnaðinn í samræmi við leiðbeiningar hans, muni hugbúnaðurinn ekki hindra þig í að uppfylla GoBD. Þessi vottorð eru mjög dýr bæði í tíma og kostnaði og hlutlægt gildi þeirra er mjög takmarkað. Við beinumþví kröftum okkar að tryggja GoBD-samræmi frekar en að greiða fyrir markaðssetningartæki sem veitir viðskiptavinum okkar engar lagalegar tryggingar.

Hvað gerist ef þú uppfyllir ekki kröfurnar?

Við brot á reglum getur þú búist við sektum en einnig dómsúrskurði sem krefst þess að tilteknar ráðstafanir séu innleiddar.