Lokun reikningsárs

Lokun reikningsárs er nauðsynleg til að viðhalda fjárhagslegri nákvæmni, uppfylla reglur, taka upplýstar ákvarðanir og tryggja gagnsæi í skýrslugerð.

Reikningsár

Sjálfgefið er að reikningsárið sé 12 mánuðir og endi 31. desember. Hins vegar getur lengd þess og lokadagur verið mismunandi vegna menningarlegra, stjórnsýslulegra og efnahagslegra sjónarmiða.

Til að breyta þessum gildum skaltu fara í Bókhald ‣ Stillingar ‣ Stillingar. Undir Fjárhagstímabil skaltu breyta reitnum Síðasti dagur ef þörf krefur.

Ef tímabilið varir lengur eða skemur en 12 mánuði skaltu virkja Reikningsár og Vista. Farðu aftur í Fjárhagstímabil og smelltu á ➜ Reikningsár. Þaðan skaltu smella á Búa til, gefa því Heiti og bæði Upphafsdagsetningu og Lokadagsetningu.

Gátlisti fyrir lok reikningsárs

Fyrir lokun

Áður en reikningsári er lokað skaltu fyrst ganga úr skugga um að allt sé rétt og uppfært:

• Gakktu úr skugga um að allir bankareikningar séu að fullu afstemmir fram að áramótum og staðfestu að lokastaða bóka passi við stöðu bankayfirlita.
• Staðfestu að allir reikningar til viðskiptavina hafi verið færðir inn og samþykktir og að engir drög að reikningum séu til staðar.
• Staðfestu að allir reikningar frá birgjum hafi verið færðir inn og samþykktir.
• Staðfestu alla útgjaldaliði og gakktu úr skugga um nákvæmni þeirra.
• Staðfestu að allar mótteknar greiðslur hafi verið skráðar og færðar rétt.
• Lokaðu öllum biðreikningum.
• Færðu allar færslur vegna afskrifta og frestaðra tekna.

Lokun reikningsárs

Síðan, til að loka reikningsárinu:

• Keyrðu VSK-skýrslu og staðfestu að allar VSK-upplýsingar séu réttar.
• Afstemmdu alla reikninga í efnahagsreikningi:
  • Uppfærðu bankastöður í Odoo í samræmi við raunverulegar stöður á bankayfirlitum.
  • Afstemmdu allar færslur á reiðufjár- og bankareikningum með því að keyra skýrslur um aldursgreindar kröfur og aldursgreindar skuldir.
  • Farðu yfir alla reikninga og gakktu úr skugga um að þú skiljir að fullu allar færslur og eðli þeirra, þar með talin lán og fastafjármuni.
  • Valfrjálst: Jafnaðu greiðslur til að staðfesta opna reikninga frá birgjum og til viðskiptavina með greiðslum þeirra. Þó að þetta skref sé valfrjálst getur það aðstoðað við lokunarferlið ef allar útistandandi greiðslur og reikningar eru jafnaðir, sem gæti hjálpað til við að finna villur eða mistök í kerfinu.

Næst staðfestir endurskoðandinn líklega liði efnahagsreiknings og bókar færslur vegna:

• handvirkra leiðréttinga í árslok,
• ólokinna verka,
• afskriftafærslna,
• lána,
• skattaleiðréttinga,
• o.s.frv.

Ef endurskoðandinn er að fara í gegnum endurskoðun í árslok gæti hann viljað hafa pappírsafrit af öllum liðum efnahagsreiknings (svo sem lánum, bankareikningum, fyrirframgreiðslum, VSK-yfirlitum o.s.frv.) til að bera þau saman við stöður í Odoo.

Hagnaður yfirstandandi árs

Odoo notar einstaka reikningategund sem kallast hagnaður yfirstandandi árs til að sýna mismun á upphæð milli tekju- og gjaldareikninganna.

Til að úthluta hagnaði yfirstandandi árs skaltu búa til ýmsar færslur til að færa þær á hvaða eiginfjárreikning sem er. Þegar því er lokið skaltu staðfesta hvort hagnaður yfirstandandi árs í efnahagsreikningi sé rétt að sýna stöðuna núll. Ef svo er skaltu setja Læsingardagsetning allra notenda á síðasta dag reikningsársins með því að fara í Bókhald ‣ Bókhald ‣ Læsingardagsetningar.