Sameinuðu arabísku furstadæmin

Einingar

Yfirlit staðfærslu

Staðfærslan fyrir UAE veitir fullstillt bókhald í samræmi við landsreglur um VSK og tekjuskatt fyrirtækja. Hún inniheldur staðfærðan reikningslykil, VSK-samhæfða skattflokka, staðlaðar dagbækur, stillingar fyrir reikningsár og skýrslugerð sem tryggir nákvæmni og samræmi við FTA.

Pakkinn býður upp á eftirfarandi lykileiginleika til að tryggja samræmi við staðbundnar reglur í bókhaldi og sköttum:

• Reikningslykill: fyrirfram skilgreind uppbygging í samræmi við bókhaldsstaðla í UAE
• Skattar: fyrirfram stilltir skattflokkar og sniðmát byggð á VSK-reglum UAE
• Skattstaða (fiscal positions): sjálfvirkar skattaleiðréttingar fyrir staðbundin og landamæra viðskipti
• VSK-skýrsla: uppsett samkvæmt formi VSK-skýrslu UAE eins og það er gefið út af FTA
• Skýrsla um tekjuskatt fyrirtækja: uppsett samkvæmt skýrsluformi UAE eins og það er gefið út af FTA

Reikningslykill

Reikningslykill UAE (chart of accounts) er í samræmi við IFRS og skattakröfur FTA. Hann felur í sér flokkaða reikninga fyrir eignir, skuldir, eigið fé, tekjur og gjöld, auk sérreikninga fyrir VSK á að greiða og VSK á að fá.

Þessi uppbygging tryggir samhæfi við skýrsluskyldu í UAE, VSK og framtöl vegna tekjuskatts fyrirtækja.

Skattar

Staðfærslan inniheldur fyrirfram stillt VSK-þrep og skatta eins og þau eru skilgreind af FTA:

• Almennur VSK (5%): Ríkjandi VSK-þrep sem á við um flestar skattskyldar vörur og þjónustu innan UAE.

  Seljandi innheimtir 5% VSK við sölu (útskattur). VSK-skráð fyrirtæki geta almennt fengið endurgreiddan innskatt vegna hæfra rekstrarkaupa (innskattur).

  Flestir verslunarviðskiptavinir, smásölur, fjarskiptaþjónusta, einkamenntun sem er ekki undanþegin og einkarekinn heilbrigðisþjónusta sem er ekki undanþegin.

• VSK 0% (zero-rated): Skattskyld afhending þar sem 0% VSK er beitt.

  Enginn VSK er innheimtur á sölu, en seljandi á áfram rétt á endurgreiðslu innskatts sem tengist slíkri starfsemi.

  • Útflutningur vöru og þjónustu (háð skilyrðum)
  • Alþjóðlegar flutningar og tengd þjónusta
  • Sértilgreindir geirar, s.s. ákveðin heilbrigðis- og menntaþjónusta
  • Fyrsta afhending íbúðarhúsnæðis (háð skilyrðum)

• VSK-undanþegið: Afhending sem fellur utan skattskyldu og ber ekki VSK.

  Seljandi innheimtir ekki VSK og á ekki rétt á endurgreiðslu innskatts vegna kostnaðar sem tengist undanþeginni starfsemi.

  • Fjárþjónusta: vextir af lánum, bankaviðskipti og líftryggingar (þegar ekki er innheimt sérstakt gjald)
  • Staðbundinn farþegaflutningur: leigubílar, rútur, neðanjarðarlestir og innanlandsflug í UAE

• VSK við innflutning: VSK sem lagður er á vörur sem fluttar eru inn til UAE.

  Innflutnings-VSK er skráður á viðeigandi þrepi (yfirleitt 5%). Í VSK-skýrslu UAE er einungis VSK-upphæðin skráð; viðmiðunarfjárhæð innflutnings fer ekki í skýrsluna. Á við þegar tollainnflutningur er bókaður eða innflutningur er færður í gegnum VSK-skýrslu.

• Utan gildissviðs: Færslur sem falla utan gildissviðs VSK-löggjafar UAE.

  • Viðskipti sem eru alfarið utan UAE
  • Innri leiðréttingar í bókhaldi
  • Tilteknar tilfærslur samkvæmt fyrirmælum stjórnvalda

Afturreikningsfyrirkomulag (RCM)

• Lýsing: Fyrirkomulag þar sem skylda til að skila VSK færist frá erlendum seljanda yfir á VSK-skráðan móttakanda í UAE.
• Virkni: Móttakandi skráir VSK bæði sem útskatt og innskatt í VSK-skýrslu. Oftast verður nettóáhrif 0 þegar innskattur er að fullu frádráttarbær.
• Notkun: Algengt fyrir innflutta þjónustu og B2B-viðskipti yfir landamæri þar sem seljandi er ekki VSK-skráður í UAE.

VSK-skýrsla (VAT201)

VSK-skýrsla UAE (VAT Return report) inniheldur:

• Útskatt
• Innskatt
• VSK vegna afturreiknings
• Sölu með 0% VSK og undanþegna veltu

Skýrsla um tekjuskatt fyrirtækja

Skýrslan hjálpar fyrirtækjum að undirbúa sig fyrir samræmi við reglur um tekjuskatt fyrirtækja. Hún er undir Bókhald → Skýrslur → Skýrsla um tekjuskatt fyrirtækja og inniheldur:

• Hreinan hagnað
• Tekjur undanþegnar skatti
• Heimilaðan frádrátt
• Leiðréttingar vegna ófrádráttarbærra gjalda
• Upphæð tekjuskatts fyrirtækja

Sem hluta af þessari skýrslu geta notendur stillt reikninga fyrir undanþegnar tekjur, reikninga fyrir heimilan frádrátt og ófrádráttarbæra gjaldareikninga.

Reikningar fyrir undanþegnar tekjur

Undanþegnar tekjur eru almennt tekjur sem ekki bera tekjuskatt fyrirtækja samkvæmt reglum UAE. Dæmi geta verið:

• Arðgreiðslur vegna hæfra hlutafjáreigna
• Söluhagnaður af sölu hæfra hlutabréfa

Til að flokka undanþegnar tekjur: Farðu í reikningslykilinn, opnaðu viðeigandi tekjureikning og settu merkið Skýrsla um tekjuskatt fyrirtækja – Reikningar fyrir undanþegnar tekjur. Merking tryggir að þessar tekjur séu skráðar rétt án þess að fara í skattskylda stofninn.

Reikningar fyrir heimilan frádrátt

Heimilaður frádráttur eru gjöld sem eru eingöngu tilkomin vegna rekstrar. Dæmi:

• Laun og hlunnindi starfsmanna
• Leiga á skrifstofuhúsnæði, rekstrarkostnaður (rafmagn o.fl.) og sérfræðiaðstoð

Til að flokka heimilan frádrátt: Farðu í reikningslykilinn, opnaðu viðeigandi gjaldareikning og settu merkið Skýrsla um tekjuskatt fyrirtækja – Reikningar fyrir heimilan frádrátt. Slík merking tryggir að gjöldin lækki skattskyldan hagnað.

Ófrádráttarbær gjöld

Sum útgjöld eru ekki frádráttarbær við útreikning fyrirtækjaskatts. Dæmi:

• Sektir og viðurlög (t.d. umferðarbrot eða stjórnsýslubrot)
• Óviðskiptatengd eða persónuleg útgjöld
• Óhóflegar skemmtanir umfram leyfileg mörk
• Tiltekin kostnaður við tengda aðila sem uppfyllir ekki kröfur reglna um milliverðlagningu

Til að stilla þessi útgjöld, farðu í reikningaskrána, opnaðu viðeigandi reikning og úthlutaðu skattflokki. Farðu síðan á flipann Skattahlutföll, settu upphafsdagsetningu og viðeigandi skattahlutfall.

Sjálfvirk gengi

Staðfærslan fyrir S.A.F. felur í sér sjálfvirka samhæfingu erlendra gengisskráa í gegnum innbyggða tengingu við Seðlabanka Sameinuðu arabísku furstadæmanna. Gengi eru sótt sjálfvirkt og notuð í færslum þegar valkosturinn Sjálfvirk gengisuppfærsla er virkur.

Tungumál reikninga

Hægt er að gefa út reikninga á mismunandi tungumálum, annaðhvort á:

• Viðskiptavinastigi: Til að stilla valið tungumál viðskiptavinar, farðu í Bókhald → Viðskiptavinir → Viðskiptavinir eða Kassakerfi → Pantanir → Viðskiptavinir og opnaðu viðeigandi viðskiptavin. Í reitnum Tungumál velur þú tungumál. Öll skjöl fyrir þann viðskiptavin verða þá sjálfvirkt búin til á völdu tungumáli.
• Fyrirtækjastigi: Til að bæta arabísku sem aukatungumál:
  • Fyrir Skattreikninga: Farðu í Bókhald → Stillingar → Stillingar, í hlutanum Reikningar til viðskiptavina.
  • Fyrir kvittanir í Kassakerfi: Farðu í Kassakerfi → Stillingar → Stillingar og farðu í hlutann Reikningar og kvittanir.

  Virkjaðu síðan valkostinn Snið GCC (Gulf Cooperation Council) og Vista.

Tegundir reikninga

Tegund reiknings fer eftir eftirfarandi:

• Skattreikningar (B2B): Skattreikningur fyrir viðskipti milli fyrirtækja inniheldur allar upplýsingar sem þarf til endurheimtu VSK, m.a. lögformleg heiti birgis og viðskiptavinar, heimilisföng, TRN-númer (ef við á), sundurliðaðar VSK-upphæðir og heildarupphæðir. Þetta er staðlað skjal þegar viðskiptavinur hyggst endurkrefja VSK.
• Einfaldir skattreikningar (B2C): Einfaldur skattreikningur er aðallega notaður í viðskiptum við einstaklinga (B2C), þar sem ekki er gert ráð fyrir endurheimtu VSK. Hann inniheldur færri upplýsingar um viðskiptavin (TRN-númer viðskiptavinar er ekki krafist) og leggur áherslu á upplýsingar um birgi, álagðan VSK og greiðsluheild.